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ऋण की लागत की गणना कैसे करें

ऋण की लागत प्रभावी दर है जो एक कंपनी वित्तीय संस्थानों और अन्य प्रकार के स्रोतों से अपने उधार फंड पर भुगतान करती है। ये ऋण बांड, ऋण और अन्य में आ सकते हैं कंपनियां करों से पहले या बाद में कर्ज की गणना कर सकती हैं चूंकि ब्याज भुगतान आम तौर पर कर घटाया जाता है, बाद में कर ऋण की लागत वह है जो सबसे अक्सर उपयोग किया जाता है। इसका उपयोग किसी कंपनी की वित्तीय आवश्यकताओं के लिए सबसे उपयुक्त ब्याज दर खोजने के लिए किया जाता है। इसका उपयोग किसी कंपनी के जोखिम का आकलन करने के लिए भी किया जा सकता है, क्योंकि उच्च जोखिम वाले लोगों के पास उच्च ऋण लागत है

चरणों

भाग 1
कॉर्पोरेट ऋण के बारे में जानकारी खोजें

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कॉर्पोरेट ऋण की मूल बातें के बारे में पता करें ऋण एक अन्य पार्टी से उधार लिया गया धन है और इसे एक सहमत तारीख पर भुगतान करना आवश्यक है। जिस कंपनी को पैसा उधार देता है वह देनदार या उधारकर्ता के रूप में जाना जाता है, जबकि क्रेडिट संस्थान लेनदार या ऋणदाता के रूप में जाना जाता है। कंपनियां वाणिज्यिक या किस्त ऋण के माध्यम से या बांडों के माध्यम से भी पैसे उधार देते हैं
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    वाणिज्यिक ऋण और किस्त ऋण के अर्थ को ध्यान में रखें। वाणिज्यिक बैंक या अन्य क्रेडिट संस्थान वाणिज्यिक ऋण प्रदान करते हैं। कंपनियां विभिन्न कारणों के लिए वाणिज्यिक ऋण का उपयोग करती हैं, जिनमें पूंजीगत पूंजी के वित्तपोषण के लिए खरीदारियां शामिल हैं, कर्मचारियों की संख्या बढ़ाना, संपत्ति खरीदने या नवीकरण करने, वित्तपोषण निगमन और अधिग्रहण शामिल हैं।
  • लेनदारों के पास कंपनी में हिस्सेदारी नहीं है
  • लेनदारों को कंपनी में वोट देने का अधिकार नहीं है।
  • ऋण के लिए ब्याज का भुगतान कर छूट है।
  • अवैतनिक ऋण एक दायित्व है।
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    विभिन्न प्रकार के कॉरपोरेट बॉन्ड के बारे में पता करें। सामान्य तौर पर, जिन कंपनियों को बड़ी मात्रा में धन अंक बांड उधार लेने की जरूरत होती है निवेशक नकदी के साथ बांड खरीदते हैं कंपनी निवेशकों के लिए मूलधन और ब्याज को वापस करती है।
  • बांड खरीदने वाले निवेशकों के पास कंपनी में हिस्सेदारी नहीं होती है।
  • निवेशकों को दिया जाने वाला ब्याज बांड में स्थापित ब्याज है। यह बाजार की ब्याज दर से भिन्न हो सकता है
  • ब्याज दरें बांड के मूल्य में निवेशकों के लिए उतार-चढ़ाव पैदा कर सकती हैं, लेकिन वे ब्याज दर को प्रभावित नहीं करते हैं जो कंपनी उन्हें भुगतान करती है
  • भाग 2
    बाद के कर ऋण की लागत की गणना

    Video: मोदी सरकार से क्यूँ नाराज़ हैं गन्ना किसान /GROUND REPORT FROM BAGPAT ON GANNA KISAN

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    करों के बाद ऋण की लागत की गणना करने के कारण के बारे में पता करें जो कंपनी अपने ऋण के लिए भुगतान करती है वह ब्याज कर कटौती योग्य है। इसलिए, ऋण की लागत की गणना के कारण यह वित्तीय व्यवस्था को और अधिक सटीक रूप से समायोजित करना संभव है। ऋण की शुद्ध लागत ब्याज भुगतान की कटौती योग्य राशि से कम ब्याज के बराबर है। बाद में कर ऋण की लागत निवेशकों को कंपनी की स्थिरता के बारे में जानकारी देती है कर्ज के बाद कंपनियों को ऋण की लागत से जोखिम भरा निवेश हो सकता है।
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    कॉर्पोरेट आयकर दर निर्धारित करें संघीय सरकार स्नातक की उपाधि प्राप्त कॉर्पोरेट आयकर दर को लागू करती है। एक कंपनी द्वारा भुगतान की जाने वाली दर उसकी कर योग्य आय पर आधारित है
  • 2005 और 2015 के बीच, संयुक्त राज्य की कंपनियां करों में उनकी आय का 15 से 38% के बीच भुगतान करती हैं। सबसे कम कर वर्ग पहली बार $ 50,000 मुनाफे पर लागू होता है, जिससे आय में वृद्धि के 35% तक कर की दर में वृद्धि हो सकती है। सर्वोच्च कर श्रेणी उच्चतम आय वाली कंपनियों पर लागू होती है
  • व्यक्तिगत सेवा निगम 35% की एक फ्लैट दर का भुगतान करते हैं।
  • कुछ निगम 250,000 डॉलर से अधिक की डिस्पोजेबल आय के लिए 20% तक की जमा आय का ध्यान रख सकते हैं
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    ऋण की ब्याज दर निर्धारित करें कॉरपोरेट वाणिज्यिक ऋणों पर ब्याज दरें ऋण के आकार पर निर्भर करती हैं, इस्तेमाल किए जाने वाले उधार देने वाले संस्थान का प्रकार और जिस प्रकार की कंपनी को वित्तपोषित किया जाता है। यह जानकारी क्रेडिट संस्थान द्वारा प्रदान किए गए ऋण दस्तावेजों में मिल सकती है। बांड की ब्याज दरें बांड के नाममात्र मूल्य पर स्थापित की जाती हैं।
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    समायोजित ब्याज दर की गणना करें 1 की दर गुणा करें और कॉर्पोरेट टैक्स दर घटाना
  • उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि 35% आयकर के मामले में कोई बॉन्ड जो ब्याज दर 5% पर सेट है समायोजित ब्याज दर की गणना करने के लिए, हम निम्नलिखित समीकरण का उपयोग करेंगे: 0.05 x (1 - 0.35) = 0.0325 इस उदाहरण में, बाद की ब्याज दर 3.25% है। 3.25% की समायोजित ब्याज दर का उपयोग करके ऋण की लागत की गणना की जाएगी।
  • वित्तीय क्षेत्र में, ऋण की लागत आमतौर पर एक डॉलर राशि का उपयोग करने के बजाय इस समायोजित ब्याज दर द्वारा प्रतिनिधित्व किया जाता है।
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    वार्षिक ऋण की लागत की गणना करें वार्षिक ऋण की लागत की गणना करने के लिए, इस के मूलधन से ऋण के करों के बाद ब्याज दर गुणा करें।
  • उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि बांड के प्रमुख मूल्य $ 100,000 है जबकि करों के बाद समायोजित ब्याज दर 3% है। वार्षिक ऋण की लागत की गणना करने के लिए, हम निम्नलिखित समीकरण का उपयोग करेंगे: $ 100 000 x 0.03 = $ 3000 इस उदाहरण में, बांड जारी करने की वार्षिक लागत 3000 डॉलर है
  • भाग 3
    औसत कर्ज की लागत की गणना

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    औसत कर्ज की लागत की गणना करने के लिए कारण निर्धारित करें कई कंपनियों, विशेषकर बड़ी कंपनियों के मामले में, ऋण वित्तपोषण में एक से अधिक प्रकार के ऋण शामिल होंगे। सरल स्तर पर, ज्यादातर कंपनियों के पास विभिन्न प्रकार के ऋण होंगे, शायद वाहनों के लिए कई और एक रियल एस्टेट लोन। किसी भी मामले में, इन ऋणों में से प्रत्येक के लिए कंपनी की कुल ऋण की लागत का पता लगाने के लिए ऋण की लागतों को जोड़ना आवश्यक है।
    • औसत ऋण लागत कंपनी द्वारा आयोजित प्रत्येक ऋण के भारित ऋण की लागत को जोड़ती है। अधिक सटीकता के लिए, हम बाद-कर गणना का उपयोग करेंगे, क्योंकि वास्तविक दुनिया में ज्यादातर कंपनियां इस गणना का उपयोग करती हैं।
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    भारित औसत कर्ज की लागत की गणना करें ऐसा करने के लिए, आपको कंपनी द्वारा आयोजित प्रत्येक प्रकार के ऋण के लिए ऋण की लागत की गणना करना होगा। उनमें से प्रत्येक को निर्धारित करने के लिए, करों के बाद ऋण की लागत की गणना करने के लिए पिछली विधि का उपयोग करें फिर, आपको इन लागतों के भारित औसत की गणना करनी होगी। अर्थात्, आपको कर्ज का प्रतिनिधित्व करने वाले कुल ऋण के आधार पर व्यक्तिगत ऋण लागतों का औसत होना होगा।
  • भारित औसत की गणना के बारे में अधिक जानकारी के लिए, लेख "भारित औसत की गणना कैसे करें"।
  • उदाहरण के लिए, कल्पना करें कि आपकी कंपनी का 100,000 डॉलर का कुल कर्ज था। इसे क्रमशः $ 25,000 और $ 75,000 के ऋण के साथ बंधन में 3% और कर-टैक्स ऋण के 6% के रूप में बांटा गया था।
  • औसत ऋण की लागत की गणना ऋण की लागत को कुल ऋण के हिस्से से बढ़ाकर की जाती है ($ 25,000 / $ 100,000 या 0.25) और यह राशि बांड के गुणन के लिए ऋण की लागत को जोड़ती है। कुल ऋण का हिस्सा यह प्रतिनिधित्व करता है ($ 75,000 / $ 100,000 या 0.75)।
  • इसलिए, औसत ऋण की लागत निम्न होगी: 0.25 * 3% + 0.75 * 6% = 0.75% + 4.5% = 5.25%
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    ऋण की लागत के उपयोग के बारे में पता करें एक बार जब आप कंपनी के औसत कर्ज की लागत जानते हैं, तो आप इस राशि का उपयोग कंपनी का मूल्यांकन करने या अधिक गणना करने के लिए कर सकते हैं। कंपनियों की तुलना करने के लिए कर्ज की लागत जानने के लिए उपयोगी है
  • सामान्य तौर पर, ऋण की एक उच्च लागत उन कंपनियों से संबंधित होती है जिनके पास उच्च जोखिम है। अक्सर, एक कंपनी का मूल्यांकन करते समय निवेशक इन आंकड़ों का निरीक्षण करते हैं।
  • Video: Episode 99: How to Calculate Net Present Value

    भाग 4
    करों से पहले ऋण की लागत की गणना करें

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    Video: बिज़नेस के लिए बैंक से लोन लेने की प्रक्रिया जानें || How To Get Business Loan From Bank

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    करों से पहले ऋण की लागत की गणना करने का कारण निर्धारित करें कर कोड में परिवर्तन के मामले में करों से पहले ऋण की लागत को जानने के लिए महत्वपूर्ण है। अगर टैक्स कोड एक वर्ष में बदल जाता है और किसी कंपनी को अपने आयकरों से ब्याज भुगतान काट देने से रोकता है, तो कंपनी को पता होना चाहिए कि करों से पहले ऋण की लागत की गणना कैसे की जाए।
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    ऋण की लागत की गणना करें ऋण पर ब्याज दर को मुख्य ऋण द्वारा गुणा किया जाता है। उदाहरण के लिए, 5% की पूर्व-टैक्स ब्याज दर के साथ $ 100,000 के बंधन के मामले में, प्रीटेक्स ऋण की लागत का निम्न समीकरण के साथ गणना की जा सकती है: $ 100,000 x 0,05 = $ 5,000
  • दूसरा तरीका करों और कंपनी की कर दर के बाद समायोजित ब्याज दर का उपयोग करता है।
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    ऋण की लागत की गणना के लिए करों के बाद समायोजित ब्याज दर का उपयोग करें। अगर कंपनी ऋण की प्री-टैक्स ब्याज दर का खुलासा नहीं करती है, लेकिन आपको उस सूचना की आवश्यकता है, तो आप अभी भी पूर्व कर ऋण की लागत की गणना कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आयकर दर वाली एक कंपनी ने $ 3,000 के बाद-कर ऋण लागत के साथ $ 100,000 का बोनस जारी किया है।
  • निम्न समीकरण 40/100 = 0.40 का उपयोग करके दशमलव के रूप में ब्याज दर को व्यक्त करें। निम्न समीकरण का उपयोग करने से ब्याज दर घटाएं: 1 - 0.40 = 0.60
  • परिणामस्वरूप टैक्स ऋण की लागत को विभाजित करके प्री-टैक्स डेट की लागत की गणना करें। निम्नलिखित समीकरण का उपयोग करें $ 3000 / 0.60 = $ 5000 इस उदाहरण में, ऋण की लागत 5000 डॉलर है
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    ऋण की अवधि के दौरान प्री-टैक्स डेट की लागत की गणना करें कर्ज की अवधि के वर्षों के लिए करों से पहले ऋण की लागत का गुणा करता है
  • उदाहरण के लिए, कंपनी 2 साल का बंधन जारी लगता है। करों से पहले कर्ज की लागत निम्न समीकरण 2. द्वारा ऋण की वार्षिक लागत से गुणा करके गणना कर रहे हैं: $ 5000 x 2 = $ 10 000 इस उदाहरण में, कर पूर्व ऋण की लागत $ 10,000 कुल होगा।
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