हम आपको कैश फ्लो स्टेटमेंट का संक्षिप्त संस्करण, साथ ही विस्तारित संस्करण दिखाएंगे। इस वित्तीय विवरण भी नकदी प्रवाह विवरण, नकदी प्रवाह वित्तीय लेखांकन के बयान, नकदी प्रवाह की स्थिति, बयान के सूत्रों के रूप में जाना जाता है और सूत्रों के बयान उपयोग करता है और नकदी के उपयोग करता है, और में परिवर्तन का बयान वित्तीय स्थिति इस राज्य में चार राज्यों में से एक आवश्यक सार्वजनिक रूप से कारोबार कंपनियों (अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों या आईएफआरएस के अनुसार) की त्रैमासिक और वार्षिक प्रकाशन है। अन्य तीन दस्तावेजों बैलेंस शीट, आय विवरण (या लाभ-हानि) और बयान इक्विटी (SOCE, अंग्रेजी में अपनी संक्षिप्त के लिए) में परिवर्तन की या प्रतिधारित कमाई के बयान कर रहे हैं (उत्तरार्द्ध दिखाई दे सकते हैं बैलेंस शीट, आय और में बनाए रखा या तो एक अलग। उदाहरण के लिए regidora कमाई सूची के अनुसार इकाई के रूप में, अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों और अंतर्राष्ट्रीय लेखा मानक SOCE 1 की आवश्यकता होती है परिवर्तन) की एक संयुक्त बयान में में। जैसा कि नीचे दिखाया जाएगा, नकदी प्रवाह का बयान अन्य सूचना राज्यों के बीच पुल का गठन करता है। यह राज्य बयान में आंकड़े के कई लेता है और कारण संपत्ति और इस अवधि की बैलेंस शीट की देनदारियों की धारा पिछली अवधि की बैलेंस शीट में एक ही अनुभाग से अलग है पता चलता है। उदाहरण के लिए, इस संबंध में, (जैसे कि आईबीएम के रूप में, उदाहरण के लिए) कुछ कंपनियों, अपनी बैलेंस शीट कॉल "वित्तीय स्थिति का राज्य" और नकदी प्रवाह "वित्तीय स्थिति में राज्य में परिवर्तन" की स्थिति। आप दो तरह से नकदी प्रवाह विवरण तैयार कर सकते हैं, लेकिन इस लेख में, हम केवल अप्रत्यक्ष और प्रत्यक्ष विधि नहीं ध्यान दिया जाएगा (जो एक बेहतर और सरल प्रस्तुति है)। यह इसलिए है क्योंकि अंतर्राष्ट्रीय लेखा मानक बोर्ड को अप्रत्यक्ष विधि या इसके जैसा एक राज्य की आवश्यकता है।
अपने आप को उस मूल छवि से परिचित करा जिसे आपको बनाना होगा:
भाग 1
तैयारी
1
Excel में एक नई पुस्तक खोलें, या तो आपके कंप्यूटर के डेस्कटॉप से, डॉक से या "माइक्रोसॉफ्ट" फ़ोल्डर के अंदर "एप्लिकेशन" फ़ोल्डर से। Excel पर डबल क्लिक करें (या तो डॉक में हरे रंग की एक्स में या फ़ोल्डर के अंदर एप्लिकेशन के शीर्षक में) और "फ़ाइल" चुनें और फिर "नई पुस्तक" चुनें।
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"प्राथमिकता" में "सामान्य" विकल्प पर जाएं और "R1C1" को अनचेक या अक्षम करें फिर, रिबन को चिह्नित या सक्षम करें और, "दृश्य" विकल्प में, डिफ़ॉल्ट रूप से चिह्नित या सक्षम करें "विकल्प बार दिखाएं"
Video: नकद के वक्तव्य में बताया प्रवाह
3
पंक्ति 1 में ऊपरी बाएं कोने में कोने पर 1 और कॉलम में बाईं ओर क्लिक करें। इस तरह, आप पूरी किताब का चयन करेंगे। कोमा की संख्या को 0 दशमलव अंकों के लिए स्वरूपित करें। फिर, कोशिकाओं के फ़ॉन्ट आकार को 9, 10 या 12 को बोल्ड में प्रारूपित करें और एक हल्के नीले रंग को लागू करें। उसे बुक और यह (उदाहरण, "wikiHow" के लिए) के लिए एक उपयुक्त फ़ोल्डर में के रूप में "ईएफसी" बचाने के लिए शीर्षक "EdoFlujoCaja" दे।
ए से डी कॉलम चुनें और उन्हें 0.75 सेमी (0.3 इंच) चौड़ा होने के लिए प्रारूपित करें। स्तंभ ई का चयन करें और इसे 10.5 सेमी (4.1 इंच) चौड़ा होने के लिए प्रारूपित करें। कॉलम F चुनें और इसे प्रारूपित करें ताकि इसकी चौड़ाई 4.5 सेंटीमीटर (1.75 इंच) हो। जी से के कॉलम चुनें और उन्हें प्रारूपित करें ताकि उनकी 2 सेमी (0.75 इंच) की चौड़ाई हो।
भाग 2
संघनित राज्य के लिए ट्यूटोरियल
1
स्तंभ एफ में राज्य हैडर दर्ज करें।
2
सेल एफ 1 में "(हजारों में राशि)" दर्ज करें (यदि लागू हो)।
3
सेल ए 2 (कंपनी XYZ) में कंपनी का नाम दर्ज करें।
4
सेल A3 में "कैश फ्लो स्टेटमेंट" दर्ज करें
5
सेल A4 में (या लागू होने वाले चालू वित्त वर्ष) "31 दिसंबर 2014 को समाप्त हुए वर्ष के लिए" दर्ज करें।
6
खिताब और पंक्तियों की मात्रा दर्ज करें:
सेल बी 6 में "कैश स्रोत" दर्ज करें और उसे बोल्ड और रेखांकित करें।
सेल B8 में "शुद्ध नकदी प्रवाह, संचालन और निवेश" दर्ज करें।
कक्ष B9 में "अन्य निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह" दर्ज करें
सेल B10 में "वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह" दर्ज करें।
सेल B11 में "असाधारण वस्तुओं का शुद्ध नकदी प्रवाह" दर्ज करें
सेल F8 में "3543" (उदाहरण के लिए) दर्ज करें
सेल एफ 9 में "1120" दर्ज करें
सेल F10 में "0" दर्ज करें
सेल F11 में "604" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा अधोरेखित हो।
सेल C12 में "नेट नकदी प्रवाह" दर्ज करें
सेल G12 (परिणाम का परिणाम $ 5267) में "= SUM (F8: F11)" सूत्र दर्ज करें।
सेल B14 में "नकदी का उपयोग" डालें और उसे बोल्ड और रेखांकित करें।
सेल बी 16 में "अवधि के दौरान लाभांश का भुगतान करने के लिए" दर्ज करें।
सेल B17 में "ऋण का भुगतान" दर्ज करें।
सेल B18 में "संपत्ति खरीदने के लिए" दर्ज करें।
सेल B19 में "शेयर खरीदने के लिए" दर्ज करें
सेल F16 में "-165" दर्ज करें
सेल F17 में "-560" दर्ज करें
सेल F18 में "-761" दर्ज करें
सेल एफ 1 9 में "0" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल C20 में "नेट कैश व्यय" दर्ज करें
कक्ष G21 में सूत्र "= SUM (F16: F19)" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि बढ़त को रेखांकित किया जा सके।
दर्ज करें "अवधि के लिए नकद में वृद्धि (या कमी)" सेल B22 में और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें
सेल H22 में सूत्र "= SUM (G12: G20)" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि बढ़त के नीचे डबल रेखांकन हो।
भाग 3
विस्तारित राज्य के लिए ट्यूटोरियल
1
स्तंभ एफ में राज्य हैडर दर्ज करें।
2
सेल F25 में "(हजारों में राशि)" दर्ज करें (यदि लागू हो)।
3
सेल A26 (कंपनी XYZ) में कंपनी का नाम दर्ज करें।
4
कक्ष A27 में "कैश फ्लो स्टेटमेंट" दर्ज करें
5
सेल A28 (या चालू वित्त वर्ष जो लागू होता है) में "31 दिसंबर 2014 को समाप्त होने वाले वर्ष के लिए" दर्ज करें।
6
खिताब और पंक्तियों की मात्रा दर्ज करें:
सेल A30 में "नकदी स्रोत" दर्ज करें और उसे बोल्ड और रेखांकित करें।
सेल B32 में "ऑपरेशन की गतिविधियों" दर्ज करें और इसे बोल्ड में फ़ॉर्मेट करें।
कक्ष C33 में "शुद्ध बिक्री राजस्व" दर्ज करें
सेल F33 में "40 500" (उदाहरण के लिए) दर्ज करें
सेल C34 में "निवेश आय" दर्ज करें
सेल F34 में "145" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल D35 में "कुल बिक्री और निवेश आय" दर्ज करें
सेल जी 35 में सूत्र "= SUM (F33: F34)" दर्ज करें।
सेल D36 में "गैर-नकदी आय के लिए कम समायोजन" दर्ज करें
सेल G36 में "-55" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल E37 में "विक्रय नकदी और निवेश की आय का प्रवेश (या निकास)" दर्ज करें
कक्ष H37 में सूत्र "= SUM (G35: G36)" दर्ज करें।
सेल G39 में "व्यय" दर्ज करें और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें।
सेल H40 में "बेची गई वस्तुओं की कीमत" दर्ज करें।
सेल H41 में "ऑपरेटिंग व्यय" दर्ज करें
सेल H42 में "ब्याज व्यय" दर्ज करें
सेल H43 में "आय करों के लिए व्यय" दर्ज करें
सेल F40 में "-27 064" दर्ज करें
सेल F41 में "-95 9 0" दर्ज करें
सेल F42 में "-627" दर्ज करें
सेल F43 में "-1176" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल E44 में "कुल खर्च" दर्ज करें
कक्ष G44 में ("$ SUM (F40: F43)" फार्मूला दर्ज करें (परिणाम होंगे - $ 38 457)।
सेल C46 में "गैर-नकद व्यय के लिए समायोजित करें" दर्ज करें और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें
सेल D47 में "मूल्यह्रास व्यय - सुविधाएं" दर्ज करें
सेल D48 में "मूल्यह्रास व्यय - ऑटो" दर्ज करें
सेल D49 में "मूल्यह्रास व्यय - कंप्यूटर" दर्ज करें
सेल D50 में "पंजीकृत ट्रेडमार्क का परिशोधन" दर्ज करें
सेल D51 में "संदिग्ध खातों के कारण अनुमानित नुकसान" दर्ज करें
कक्ष D52 में "संचय, डिफ्रैल और देय खातों में शुद्ध परिवर्तन" दर्ज करें
सेल F47 में "442" दर्ज करें
सेल F48 में "147" दर्ज करें।
सेल F49 में "220" दर्ज करें।
सेल F50 में "0" दर्ज करें
सेल F51 में "168" दर्ज करें
सेल F52 में "433" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल E53 में "कुल गैर नकद व्यय" दर्ज करें
सूत्र "= SUM (F47: F52)" दर्ज सेल G53 में (परिणाम $ 1410 हो जाएगा) और स्वरूपित के लिए किनारे पर बल दिया है।
सेल D55 में "व्यय के लिए शुद्ध नकदी बहिर्वाह" दर्ज करें
सेल H55 में सूत्र "= SUM (G44: G53)" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि बढ़त को रेखांकित किया जा सके।
सेल B59 में "अन्य निवेश गतिविधियों से" दर्ज करें और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें
सेल C60 में "टिकट, दीर्घकालिक" दर्ज करें
सेल I60 में "1120" दर्ज करें
सेल बी 62 में "वित्तपोषण गतिविधियों" दर्ज करें और उसे बोल्ड में प्रारूपित करें
सेल C63 में "शेयरों की बिक्री" दर्ज करें
सेल I63 में "0" दर्ज करें
सेल B65 में "अतिरिक्त आइटम" दर्ज करें और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें
सेल C66 में "भूमि की बिक्री" दर्ज करें।
सेल H66 में "749" दर्ज करें
सेल C67 में "कर समायोजन, असाधारण आइटम" दर्ज करें
सेल H67 में "-145" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल D68 में "शुद्ध नकदी प्रवाह, असाधारण आइटम" दर्ज करें
कक्ष I68 में सूत्र "= SUM (H66: H67)" दर्ज करें।
सेल E70 में "अवधि के लिए कुल नकदी प्रवाह" दर्ज करें और इसे बोल्ड में प्रारूपित करें
सेल A72 में "नकदी का उपयोग" डालें और उसे बोल्ड और रेखांकित करें।
सेल B74 में "अवधि के दौरान लाभांश का भुगतान करने के लिए" दर्ज करें
कक्ष C75 में "पसंदीदा शेयरों पर भुगतान लाभांश" दर्ज करें।
सेल C76 में "आम शेयरों पर भुगतान लाभांश" दर्ज करें।
सेल H75 में "-41" दर्ज करें
सेल H76 में "-124" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल D77 में "कुल भुगतान लाभांश" दर्ज करें
सेल I77 में सूत्र "= SUM (H75: H76)" दर्ज करें
सेल B79 में "भुगतान करने के लिए" ऋण दर्ज करें।
सेल C80 में "बोनस मोचन फंड बढ़ाएं" दर्ज करें
सेल I80 में "-560" दर्ज करें
सेल B82 में "संपत्ति खरीदने के लिए" दर्ज करें।
कक्ष C83 में "कंप्यूटर सिस्टम खरीदें" दर्ज करें
सेल I83 में "-761" दर्ज करें।
सेल B85 में "शेयर खरीदने के लिए" दर्ज करें।
सेल C86 में "इस कंपनी के शेयरों को पढ़ें" दर्ज करें।
सेल C87 में "अन्य कंपनियों के शेयर खरीदें" दर्ज करें
सेल I87 में "0" दर्ज करें।
सेल I88 में "0" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि सीमा को रेखांकित किया जा सके।
सेल D89 में "अवधि के लिए कुल नकदी व्यय" दर्ज करें और इसे बोल्ड में स्वरूपित करें।
कक्ष J89 में सूत्र "= SUM (I77: I87)" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि बढ़त को रेखांकित किया जा सके।
सेल E91 में "अवधि के लिए नकदी में वृद्धि या कमी" दर्ज करें और इसे बोल्ड में प्रारूपित करें
कक्ष K91 में सूत्र "= SUM (J70: J89)" दर्ज करें और इसे प्रारूपित करें ताकि बढ़त के नीचे डबल रेखांकन हो।
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समाप्त राज्य को देखें यह संभव है कि रिपोर्ट में ऊपर दिखाए गए एक जैसा दिखता है यदि आप पुस्तक में कोशिकाओं को नीला रंग लागू करते हैं।
भाग 4
उपयोगी मार्गदर्शन
Video: 7 मिनट में कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार करने के लिए जानें
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इस ट्यूटोरियल के साथ आगे बढ़ने पर सहायता लेख का उपयोग करें।
आप Excel, ज्यामिति और त्रिकोणमितीय से संबंधित लेख, चार्ट और आरेख और बीजीय सूत्र के विकास के लिए ऑनलाइन शोध कर सकते हैं।
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युक्तियाँ
आप इसी मुद्रा प्रतीक को छोड़ सकते हैं या प्रत्येक कॉलम के शीर्ष पर नंबर के बगल में शामिल कर सकते हैं, साथ ही अंतिम संख्या भी। दोनों प्रस्तुतियों स्वीकार्य हैं
ये ऑपरेशन गतिविधियों के लिए नियम हैं:
वर्तमान परिसंपत्तियों में कमी नहीं होने पर शुद्ध आय में जोड़ा जाता है।
वर्तमान गैर नकद संपत्तियों में वृद्धि शुद्ध आय से घटाई गई है।
वर्तमान देनदारियों में वृद्धि शुद्ध आय में बढ़ी है।
वर्तमान देनदारियों में कमी शुद्ध आय से घट जाती है।
व्यय जो नकद बहिर्वाह नहीं करते हैं उन्हें शुद्ध आय पर वापस जोड़ दिया जाता है।
(मूल्यह्रास या परिशोधन व्यय ही आपरेशन के एकमात्र आइटम हैं जो अवधि में नकदी प्रवाह को प्रभावित नहीं करते हैं)
आय में जो नकद प्रवाह नहीं है, वह शुद्ध आय से घटाया जाता है।
गैर-ऑपरेटिंग नुकसान शुद्ध आय में वापस जोड़ दिया गया है।
गैर-ऑपरेटिंग आय को शुद्ध आय से घटा दिया गया है
ये निवेश गतिविधियों के लिए नियम हैं:
इसमें पूंजीगत संपत्तियों की नकदी प्रवाह के रूप में बिक्री शामिल है
इसमें कैपिटल आउटफ्लो के रूप में पूंजीगत संपत्तियों की खरीद शामिल है
इसमें मार्केटबल सिक्योरिटीज की बिक्री और अन्य निवेश को नकद प्रवाह के रूप में शामिल किया गया है।
मार्केटबल सिक्योरिटीज़ में निवेश और अन्य निवेश जैसे कैश आउटफ्लो शामिल है।
ब्याज आय और प्रीमियम के संबंधित परिशोधन या बांड के डिस्काउंट को नकद प्रवाह के रूप में शामिल करें यदि आपने अभी तक उन्हें शुद्ध आय के रूप में पंजीकृत नहीं किया है
इसमें ब्याज व्यय और प्रीमियम के संबंधित परिशोधन या बांडों की डिस्काउंट, जैसे कि नकद बहिर्वाह के रूप में शामिल है, यदि आप उन्हें शुद्ध आय के रूप में शामिल नहीं किया है।
ये वित्तपोषण गतिविधियों के लिए नियम हैं:
लंबी अवधि के देय दस्तावेजों में कटौती शामिल होती है जैसे नकद बहिर्वाह (कैसे ऋण का नकद भुगतान बैलेंस शीट में दर्शाया जाएगा)।
इसमें नकद प्रवाह के रूप में भुगतान करने वाले नए दस्तावेजों को जारी करना शामिल है।
सभी लाभांश शामिल हैं जो इकाई ने बाह्य पक्षों जैसे नकद बहिर्वाहों को भुगतान किया है।
लाभांश भुगतान शामिल हैं जो बाह्य दलों से नकद प्रवाह के रूप में प्राप्त हुए हैं।
नोट, स्टॉक या बांड की खरीद शामिल है जैसे कैश आउटफ्लो
ऐसे वित्तपोषण वाहनों के भुगतान के रूप में नकद प्रवाह के रूप में शामिल है।
सबसे उन्नत लेखा स्थितियों (उदाहरण के लिए, शाखाओं से निपटने के दौरान) के लिए, लेखाकार को निम्न कार्य करना चाहिए: